36.為什么要建立合規管理的舉報制度？
根據2022年4月19日國家相關部委印發的《涉案企業合規建設、評估和審查辦法（試行）》，目前司法機關試點的刑事合規不起訴的政策中，企業是否已經建立或者能夠建立起有效的合規體系是司法機關做出是否對企業法人發起刑事訴訟的重要考量因素之一。而企業有效合規計劃中內部舉報制度又是必不可少的組成部分，同時內部舉報制度也是企業能夠有效發現和防范企業不當行為的重要方式。
合規管理要求企業建立起內部舉報制度有兩點優勢：
第一，企業內部員工往往最容易發現企業中存在的違法違規行為，從事生產、經營、會計、營銷等職能的員工對所服務企業及所在部門存在的不當行為最為了解，而當這種不當行為被越早的揭露，越能把公司所涉及的法律風險和可能造成經濟損失的可能性降到最低。
第二，企業內部舉報機制本身也是判斷公司內部合規制度是否完整與有效重要標準。建立起順暢有效的內部舉報制度，可以使企業及時了解公司在經營決策過程中存在的不合規問題，并能迅速進行展開應對與整改，這也能使公司避免風險無限制擴大、甚至面臨“失控”的局面。
37.合規管理舉報制度的渠道與方式是什么？
企業可以根據自身情況與特點，設立違規問題反映的專門渠道，確立合規調查基本方式和程序，由合規管理牽頭部門負責維護運行以及相關線索的后續跟進處理。發現問題線索涉及違紀違法的，合規管理牽頭部門應將問題線索及材料移送紀檢監察部門等有關單位。
合規問題舉報渠道的方式主要有以下幾種：
舉報熱線：企業建立專門的舉報電話，由專人接聽舉報人的電話；
舉報郵箱、信箱：企業建立專門的舉報郵箱、信箱，并向全體員工或者利益相關人公布，定期檢查舉報內容；
公開討論：企業建立起公開討論的機制，以公司紀檢部門與公司高層為主，邀請相關員工與利益相關人，就公司內部運營中的違規問題開展公開討論；
總經理接待日：一定周期總經理會面對全體員工，接待員工反映的問題；
第三方機構專門負責：企業可以委托第三方機構接收員工反映問題，這樣可以利用第三方機構的無利益關聯性，打消員工在舉報時的顧慮。
38.什么叫合規管理評估？
合規管理評估是指定期對合規管理體系的有效性進行分析，對重大或反復出現的合規風險和違規問題，深入查找根源，完善相關制度，堵塞管理漏洞，強化過程管控，持續改進提升。
合規管理評估包含兩部分內容：
一是合規體系有效性評估。通過查找合規問題，重新審視合規管理體系與管理內容是否符合公司基本情況，通過這個體系是否能夠滿足企業規避不合規行為的情況，是否需要對現有合規體系進行修正與完善，重新建立合規要求與合規制度。
二是合規體系落地實施情況評估。也就是如果企業通過評估認為合規體系有效性沒問題，那么主要的問題就是合規體系的執行或者說運行中出現了問題。這時就需要最高管理者或者合規管理部門通過明確職責、合規培訓、建立合規文化以及將合規管理納入到考核中，強化合規管理體系的落地執行。
39.合規管理評估需要遵循哪些步驟？
合規管理評估一般包括成立評估工作組、設計評估工作方案、開展具體評估工作、編制檢查評估報告和編制后續整改方案等幾個步驟。具體評估工作包括：
1、確定評估工作重點：合規管理涉及到企業的各個層面，不可能在評估中面面俱到。企業在合規管理評估活動之前，需要根據公司業務重要性、外部監管程度、風險發生頻率等方面來確定后續評估工作重點。通過這種重點評估的方式，了解到合規管理中存在的主要問題。
2、收集審查合規管理體系相關文件。文件種類包括但不限于：合規管理體系政策；合規報告；審計報告；與公司合規風險識別、應對相關的文件；公司業務重點領域的各類具體規范、指引類文件；公司合規管理培訓涉及的相關文件；公司內部舉報調查文件以及自律檢查建議等。
3、開展調查問卷、實地訪談。首先收集受訪者的背景資料（職位、部門、年限等），來確保受訪者覆蓋范圍足夠廣、且受訪人員結構合理具有代表性；在確定企業合規管理體系建設情況，包括受訪者對于合規概念的認識、對自身及本部門合規職責履職情況的評估等。
40.合規管理需要建立考核評價機制嗎？
需要。績效考核是合規管理的重要組成部分。特別是對于合規文化尚不成熟、長效合規機制還未形成的一些企業，通過合規績效考核機制來提升合規執行力就尤為重要。員工績效計劃被列為一種有效的控制措施以確保對合規義務的履行。企業應該結合企業的發展價值觀，將合規考核納入企業績效管理體系中去，有效協調業務拓展與合規管理的關系，幫助員工建立正確的業務發展目標。
41.合規管理考核評價在何時開展合適？
合規管理考核評價是合規管理保障的重要措施，一般應該與企業人力資源考核周期保持一致。企業可以制定單獨的合規績效考核機制，也可以將合規考核標準融入到總體的績效管理體系中去。通過有效的合規績效考核機制，對有重大合規貢獻的員工應該給予表彰或獎勵。對有合規問題的員工，應該給予積分扣分或相應的處罰。
需要特別說明的是，根據我們的經驗，如果能夠將合規管理考評與績效薪酬建立起有效的聯系與對接，那么對合規管理要求的落地執行將會產生更好的效果。
42.合規管理考核評價機制的內容？
建立合規管理考核機制主要包括以下內容：
（1）考核評價指標的設定機制；
（2）合規管理體系監督機制；
（3）收集合規考核評價信息的方法和程序；
（4）考核評價報告規定；
（5）考核評價溝通機制；
（6）考核評價結果的處理機制；等等。
43.合規管理評價的結果如何運用？
合規管理評價應當與企業其他管理考核相銜接、融合，如與員工績效考核相融合、與評先選優掛鉤，作為干部任用、晉升的重要依據。很多公司合規具有一票否決的權利，出現嚴重合規問題可以直接把高級管理人員免職、降級、解除勞動合同等。并且在人員招聘錄用或晉升的時候往往會考察這個人過往合規方面的記錄，如果發現比較嚴重的違規問題，往往是不會錄用或晉升的。
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來源：中天華溥管理視野
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